Разъясняет старший прокурор отдела по надзору за процессуальной деятельностью ГСУ ГУ МВД России по Свердловской области Филинков И.В

В декабре 2011 года в Уголовный кодекс Российской Федерации впервые были введены статьи, предусматривающие ответственность за незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица и незаконное использование документов в этих целях (в СМИ указанные нововведения получили название «закон о фирмах-однодневках»).

Встраивание фирм-однодневок в цепочку хозяйственных связей может преследовать цели совершения других преступлений в сфере экономической деятельности (например, уклонения от уплаты налогов, мошенничества, незаконного получения кредитов и пр.).

Подобные «фирмы» не обладают хозяйственной самостоятельностью, будучи созданы без намерения вести предпринимательскую деятельность. В качестве их учредителей (участников) и/или органов управления часто выступают подставные лица, в то время как реальные руководители, оставаясь неизвестными для государственных органов, могут использовать эти фирмы в незаконных целях.

В настоящее время создание такого юридического лица либо использование документов в указанных целях запрещено и уголовно наказуемо согласно статьям 173.1 и 173.2 УК РФ.

В данной статье мы более подробно остановимся на аспектах уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ст. 173.2 УК РФ.

Уголовная ответственность по части первой данной статьи наступает за предоставление документа, удостоверяющего личность, или вручения доверенности лицу, планирующему использовать данные документы для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Передача документа возможна на различных стадиях — при подготовке учредительных документов будущего юридического лица, при предоставлении документа нотариусу для удостоверения подписи на заявлении о государственной регистрации, при предъявлении документа в регистрирующем органе.

Под подставными лицами согласно примечания к статье 173.1 УК РФ понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо.

За совершение указанного преступления предусмотрено наказание в виде штрафа в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательных работ на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительных работ на срок до двух лет.

Частью второй данной статьи предусмотрена уголовная ответственность за приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Значимыми персональными данными являются фамилия, имя, отчество, место рождения, адрес, данные паспорта, индивидуальный номер налогоплательщика.

В примечании к данной статье указано, что под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

По части второй предусмотрено наказание в виде штрафа в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительных работ на срок до трех лет, либо лишения свободы на тот же срок.

Деяния, предусмотренные ст. 173.2 УК РФ относятся к преступлениям небольшой тяжести.

Так, приговором мирового судьи судебного участка № 1 Белоярского судебного района Свердловской области 12.10.2020 осужден Пивень Н.А. к обязательным работам сроком на 200 часов за предоставление документа, удостоверяющего личность (паспорта), и выдачу доверенности для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.